Khấu trừ thuế giá trị gia tăng quy định thế nào?

Xin chào luật sư, cho phép tôi được hỏi vài điều về thuế như sau:
1. Công ty tôi là doanh nghiệp mới thành lập và hiện nay đang làm thầu phụ nhân công cho công ty A thi công hạng mục lắp đặt đường ống cấp nước cho hệ thông cứu hỏa, nhưng bên A yêu cầu bên tôi xuất hóa đơn gia trị gia tăng. Nếu trường hợp bên tôi có hóa đơn đầu vào là loại hóa đơn bán hàng có thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên đó thì có hợp lệ hay không và có được khấu trừ không?
2. Công ty tôi vì mới nên cơ sở vật chất còn đang rất thiếu, vì vậy cần phải mua sắm một số đồ dùng, thiết bị như điều hòa, bàn ghế, máy tính và điện thoại cho giám đốc và một số thiế bị dụng cụ khác phục vụ cho thi công. Như vậy công ty tôi có được khấu trừ thuế không? Kính mong luật sư giải đáp giúp tôi. Trân trọng cảm ơn!

Doanh thu từ hoạt động liên kết triển lãm, xúc tiến thương mại có phải nộp thuế hay không?

Công ty tôi liên kết với 01 công ty Nhật ( có văn phòng đại diện tại Việt Nam ) để tổ chức hội thảo giao thương Việt Nhật ( dưới dạng xúc tiến thương mại, triển lãm ). Hoạt động này có thu phí của của các khách mời tham dự chương trình xúc tiến thương mại, triển lãm. Như vậy, hoạt động trên có chịu thuế thu nhập doanh nghiệp không ?
Tôi xin chân thành cảm ơn !

Cấp mã số thuế cho văn phòng đại diện và nộp chậm hồ sơ đăng ký thuế

Công ty tôi có Văn phòng đại diện thành lập ở tỉnh khác với nơi đặt trụ sở chính, văn phòng đã được cấp giấy chứng nhận hoạt động từ ngày 26/6/2015. Văn phòng không có chức năng kinh doanh mà chỉ giao dịch theo sự ủy quyền của công ty, hạch toán phụ thuộc với trụ sở chính. Theo quy định thì văn phòng của chúng tôi không thuộc đối tượng phát sinh nghĩa vụ thuế kê khai nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế, và không cần đăng kí mã số thuế.
Tuy nhiên, gần đây khi đi đổi tên người đại diện của văn phòng đại diện thì công ty tôi mới biết có quy định mới của Bộ Kế hoạch và Đầu tư về việc Cấp đăng ký doanh nghiệp thay thế nội dung đăng ký kinh doanh trong Giấy phép đầu tư, Giấy chứng nhận đầu tư hoặc các giấy tờ có giá trị pháp lý tương đương (điều 8/TT20/2015/TT-BKHĐT), trong đó có yêu cầu hồ sơ cần có giấy chứng nhận đăng kí thuế với mã số 13 số cho đơn vị phụ thuộc.
Bên tôi lên chi cục thuế nơi đặt văn phòng đại diện hỏi cấp giấy chứng nhận đăng kí thuế thì được yêu cầu cần có thông báo mã số đơn vị phụ thuộc do cục thuế nơi đặt trụ sở chính cấp cùng với tờ khai đăng kí thuế mẫu 02 thì Chi cục thuế nơi đặt văn phòng đại diện mới cấp giấy chứng nhận đăng kí thuế cho. Bên tôi đã xin được thông báo và nộp cùng mẫu 02 và gửi lên bên thuế ngày 9/8/2016 thì bên thuế phản hồi là bên tôi phải chịu phạt do nộp hồ sơ đăng kí thuế chậm so với thời hạn theo thông tư 80/BTC. Mốc tính từ ngày 26/6/2015 đến 9/8/2016 là quá 1 năm, phải chịu 1,4 triệu tiền phạt.
Tôi xin hỏi các anh chị luật sư là trường hợp như của công ty tôi có phải nộp chậm hồ sơ đăng kí thuế không? Mong các anh chị tư vấn giúp tôi trường hợp này. Tôi xin cảm ơn!

Bán cửa hàng quần áo doanh thu dưới 100 triệu phải đóng những loại thuế nào?

Hiện nay mình đang thuê nhà ở trong hẻm kết hợp với việc Kinh Doanh Quần Áo thời trang. Tiền thuê mặt bằng hiện nay là 6.000.000đ/ tháng (Đã bao gồm khu vực kinh doanh và khu vực ở) Sau khi tôi đăng kí kinh doanh tại UBND Quận, thì có chuyển hồ sơ qua chi cục Thuế để đóng thuế hàng tháng. Tại đây tôi được yêu cầu đóng các loại thuế sau:
- Thuế môn bài ½ năm : 500.000đ
- Thuế GTGT : Áp thuế khoán là 900.000đ/ tháng.
Tôi không đồng ý với mức thuế khoán đó, vì tôi mới ra kinh doanh và doanh thu một tháng cũng được 6.000.000đ và phải trừ đi các chi phí khác.
Nay cho tôi được hỏi: Trong trường hợp như vậy, tôi phải trao đổi với ai về việc áp thuế khoán cho hộ kinh doanh các thế. Vì với mức thuế như vậy thì tôi không thể kinh doanh được.

Thời điểm cần phải kê khai thuế thu nhập cá nhân?

Bên mình có văn phòng đại diện 100% nước ngoài 13/6 có GPDKKD , 27/6 có tờ đăng ký thuế VPDD, trưởng văn phòng ký HDLD ngày 25/05 , trong hd thì không ghi ngày bắt đầu làm việc, vậy nên phát sinh:
- Văn phòng đại diện bắt đầu trả lương tháng 7 có được không?
- Hay bắt buộc văn phòng phải trả lương cho trưởng phòng từ 13/06 và phải nộp thuế TNCN quý 2?
Xin cám ơn đã tư vấn

Điều kiện để được khấu trừ và hoàn thuế đối với hàng xuất khẩu?

Chào anh / chị ! Em có câu hỏi cần tư vấn: Trường hợp Công ty Việt Nam xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài, trong hợp đồng quy định thanh toán bằng đồng Việt Nam.
Nhưng khi thanh toán, Công ty nước ngoài thanh toán từ tài khoản của Công ty nước ngoài tại Ngân hàng nước ngoài vào tài khoản Công ty Việt Nam mở tại Ngân hàng Việt Nam bằng ngoại tệ. (Đồng tiền thanh toán trong hợp đồng là đồng Việt Nam, khi thanh toán lại bằng ngoại tệ). Như vậy, đồng tiền thanh toán trong hợp đồng và khi thanh toán thực tế không khớp nhau, vậy Công ty Việt Nam có đủ điều kiện để áp dụng phương pháp khấu trừ khi tính thuế giá trị gia tăng đối với hàng xuất khẩu không?

Trích thuế TNCN ở công ty Bất động sản?

Luật sư cho công ty em hỏi, Trường hợp bên em là công ty Bất động sản, thuế thu nhập cá nhân đối với tiền hoa hồng đối với người lao động ký chính thức là lũy tiến còn thuế đối với tiền hoa hồng với nhân viên thử việc 2 tháng là 10%. Như vậy có đúng không ạ. Nếu Trường hợp người lao động ký chính thức 12 tháng rồi em có trích hoa hồng 10% được không ạ. Mong luật sư tư vấn.

Thông báo phát hành hóa đơn quên gửi hóa đơn mẫu thì xử lý như thế nào?

Kính chào luật sư! Công ty tôi đã làm thông báo phát hành hóa đơn vào ngày 24/04/2016 và nộp qua mạng. Cơ quan Thuế xác nhận đã nhận thành công thông báo phát hành hóa đơn.
Tuy nhiên do mạng trục trặc nên tôi chưa gửi kèm Hóa đơn mẫu qua mạng và sau đó đã quên gửi luôn mẫu hóa đơn.
Xin luật sư cho hỏi là trong trường hợp này, nếu bây giờ (tháng 08/2016) tôi nộp bổ sung hóa đơn mẫu qua mạng cho thông báo phát hành hóa đơn ngày 24/04/2016 được không? (Ghi chú: Đối tượng khách hàng của công ty chúng tôi hoàn toàn là Khách lẻ không lấy hóa đơn) Cả 03 liên đều lưu tại cuốn hóa đơn.

Giải đáp về vấn đề đăng ký chuyển cơ quan thuế quản lý?

Thưa luật sư, Hiện tại em đang công tác tại CTCP chế tạo máy biến áp điện Đông Anh. Công ty em hiện đang được quản lý bởi chi cục thuế Huyện Đông Anh. Xưởng sản xuất đặt ở Huyện Thanh Oai. Nay bên em có nhu cầu xin chuyển về chi cục thuế Huyện Thanh Oai để tiện cho công tác thuế và việc đi lại của kế toán thuế. Cụ thể những thủ tục bên em phải chuẩn bị?.

Quy định của pháp luật về ngày ghi hóa đơn GTGT?

Chào Luật sư, tôi xin hỏi vấn đề sau:
- Công ty tôi ở Hà Nội giao hàng cho một Công ty tại Bà Rịa - Vũng Tàu: phương thức vận chuyển bằng đường bộ.
- Ngày bắt đầu xuất phát để giao hàng là ngày 29/8/2016: tôi phải mang theo hóa đơn giá trị gia tăng, do vậy phải ghi ngày xuất hóa đơn: 29/8/2016.
Dự kiến ngày 31/8/2016 mới tới và giao cho khách hàng -> như vậy là ngày 31/8/2016 mới giao quyền sở hữu cho khách hàng. Như vậy có vi phạm theo hướng dẫn tại TT 39/2014/tt-btc: Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua. Trân trọng cảm ơn!

Hợp tác xã có trốn thuế thu nhập doanh nghiệp không?

Xin chào luật sư. tôi hiện nay đang làm kế toán cho hợp tác xã số 2 chuyên sản xuất phôi gạch - ngói. hợp tác xã số 2 hoạt động từ tháng 7/2015, do 52 hộ (52 hộ này trước đây là 1 đội trực thuộc htx số 1, nhưng sau đó tự thành lập thêm hợp tác xã số 2).
Đóng góp tiền mặt, vật chất để xây dựng nên nhà cửa, dây chuyền đùn phôi từ đất sét, mua các máy móc thiết bị. Hợp tác xã mua đất của 52 hộ xã viên và mua ngoài, sau đó sản xuất thành viên phôi và cho xe tải chở về các hộ riêng biệt để sản xuất với giá bán 380 đồng / viên phôi. Chúng tôi vẫn đóng thuế môn bài của hợp tác xã. Hàng tháng khi sản xuất, mỗi hộ đóng thuế thu nhập cá nhân ở bên hợp tác xã số 1, bên hợp tác xã số 2 chỉ đóng thuế môn bài.
Tháng 8/2016 vừa qua, chi cục thuế Huyện có đến kiểm tra, lúc họ tư vấn, chúng tôi giải trình với họ rằng chúng tôi chưa bán phôi ra ngoài, nghĩa là lấy đất của xã viên về tập kết lại, nếu mua đất ngoài cũng là tiền của xã viên mua để tập kết lại, mua dây chuyền đùn phôi để tập trung 1 chỗ, giảm bớt chi phí tại các hộ riêng lẻ, đây là hoạt động tự phục vụ, hội đồng quản trị hợp tác xã chỉ đứng ra quản lý. Sau khi nghe tình hình thực tế, cán bộ thuế có nói rằng chúng tôi như vậy thì chưa phải nạp thuế bởi đây chỉ là phục vụ tập trung thay vì phục vụ như các hộ khác, chỉ có khi nào chúng tôi bán ra ngoài thì mới phải nạp thuế. Nhưng sau khi đoàn kiểm tra về làm việc có thông báo cho chúng tôi rằng, thuế của họ là thu trên doanh số, rằng hợp tác xã chúng tôi trốn thuế thu nhập doanh nghiệp và có ý định đình chỉ dây chuyền của chúng tôi.
Vậy luật sư có thể giải thích giúp tôi về vấn đề này không ạ?

Góp vốn bằng tài sản đang thế chấp tại ngân hàng có được không?

Chào luật sư, Tôi xin phép có câu hỏi nhờ luật sư giải đáp như sau: Công ty tôi là công ty TNHH kinh doanh về lĩnh vực vận tải, có một thành viên tham gia sáng lập là giám đốc. Hiện giám đốc tôi có 1 chiếc xe mua trả góp và giấy tờ sở hữu đang được Ngân hàng giữ.
Vậy tôi có thể làm hợp đồng góp vốn cho giám đốc bằng chiếc xe đó được không? Ngoài ra công ty tôi có thuê xe của cá nhân không kinh doanh, không xuất hóa đơn, vậy tôi cần làm những thủ tục giấy tờ gì để chi phí thuê xe đó được tính là chi phí hợp lý của doanh nghiệp, và chủ xe có phải đóng thuế TNCN không?

Cách viết hóa đơn cho chi nhánh?

Thưa Luật sư! Cho em hỏi cách viết hóa đơn cho địa điểm kinh doanh trực thuộc chi nhánh:phần mã số thuế bên địa điểm em sẽ điền như thế nào, tại khi em mở giấy phép đăng ký kinh doanh trên đó chỉ ghi mã số địa điểm kinh doanh là 0000001, vậy mã số thuế của địa điểm kinh doanh là sao ạ. Chân thành cảm ơn!

Giải quyết như thế nào khi chậm nộp mẫu 06/GTGT đối với doanh nghiệp?

Tôi có vấn đề cần tư vấn như sau: Công ty mình chậm nộp mẫu 06 thông báo kê khai GTGT khấu trừ, giờ phải chuyển sang mua hóa đơn bán hàng.
Vậy những hóa đơn GTGT mình đã xuất ra, khách hàng đã kê khai thuế hiện giờ những hóa đơn này không được cơ quan thuế đồng ý cho sử dụng thì phải xử lý thế nào thưa luật sư. Với theo trước kia hợp đồng mình ghi giá trị khoản phí đã bao gồm thuế GTGT, vậy thì lúc dùng hóa đơn bán hàng, hợp đồng sẽ ghi tổng phí thế nào?

Thu thuế bổ sung có hợp lý không?

Chào Luật sư, em xin hỏi vấn đề sau:
- Cửa hàng em chuyên sửa chữa điều hòa, nộp thuế theo hình thức thuế khoán có hóa đơn quyển giá trị gia tăng - Hàng tháng em vẫn đóng một khoản thuế khoán bao gồm thuế VAT và TNCN với doanh thu là 50 triệu đồng/tháng.
- Trong quý 2, cửa hàng em viết hóa đơn tổng doanh thu là 130 triệu đồng< mức thuế khoán quý 2 - Đến tháng 7, cửa hàng em nhận được thông báo thu thuế bổ sung với thuế VAT là 1,3 triệu đồng và TNCN là 650 nghìn đồng Cho em hỏi là cửa hàng em có phải đóng khoản thuế này không ạ. Mong công ty luật giúp đỡ em ạ

Tính thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn?

Công ty em từ Công ty TNHH 1 thành viên nay chuyển loại hình doanh nghiệp sang Công ty TNHH 2 TV, và chủ sở hữu đang làm thủ tục chuyển đổi loại hình, và tặng phần góp vốn từ vốn Điều lệ 1 tỷ cho TV thứ 2 là 200.000.000đ.
Giờ thì Công ty TNHH 2 TV: vốn góp 800.000.000 TV1 và 200.000.000đ TV2
- Còn TV được tặng thì đóng TNCN: 10%* 200.000.000.
- Còn nếu người được tặng là chồng của người tặng thì có phải đóng thuế TNCN 10% không?
TH2: Nếu Công ty em chuyển đổi loại hình từ TNHH 1 TV sang TNHH 2 TV, và ko phải làm thủ tục tặng cho mà giảm vốn góp điều lệ TV 1 từ 1 tỷ còn 800 triệu, TV 2 góp vốn vào 200 triệu, thì vốn điều lệ vẫn là 1 tỷ, và Công ty trở thành TNHH 2 TV, vậy thì TH này được có được hay không? Vậy thì có ai phải đóng thuế TN cá nhân không? Rất mong nhận được phản hồi từ luật sư.

Chế độ hạch toán cho chi nhánh phụ thuộc ?

Cập nhật 01-09-2016
Thưa Luật sư! Em có 2 vấn đề vướng mắc rất mong được Quý Luật sư giải đáp: Công ty em có trụ sở chính đặt tại Hà Nội và mới mở các chi nhánh tại Phú Quốc, Lào Cai. Các chi nhánh này hạch toán phụ thuộc và có kinh doanh bán các mặt hàng là đồ lưu niệm tại các khu du lịch.
Vậy:
1. Chi nhánh kê khai và nộp thuế GTGT như thế nào?
2. Lấy hóa đơn trụ sở chính xuất cho các mặt hàng bán tại chi nhánh có được không ạ?

Chậm nộp thuế nhà thầu có bị xử phạt không?

Chào các Luật sư, Thời gian trước em có hỏi một câu hỏi liên quan tới thuế nhà thầu trên trang web của công ty mình mà chưa nhận được phản hồi. Nay em viết mail này mong nhận được sự quan tâm của công ty về vấn đề của em với ạ! " Bên em có ký hợp đồng mua thiết bị và lắp đặt từ bên Ấn độ từ năm 2014 và đã tạm ứng cho bên đó 1 khoản tiền từ năm 2014, tháng 06 vừa qua bên em mới chính thức nhập lô hàng đầu tiên và thanh toán lô hàng đó.
Tháng 08 bên em mới đăng kí MST nhà thầu để kê khai và nộp thuế nhà thầu, Vậy khoản tạm ứng bên em có phải kê khai và nộp thuế không ạ? Và nếu bị phạt, mức phạt của công ty em sẽ bị tính như thế nào ạ?.
Rất mong phía công ty mình giúp đỡ em trả lời câu hỏi này,Em xin chân thành cảm ơn!

Bán hàng khuyến mại thì xuất hóa đơn như thế nào?

Kính gửi Anh (Chị), Mình hiện đang có vướng mắc vấn đề về việc xuất hóa đơn khuyến mại cho khách hàng nhờ Anh ( chị) hỗ trợ tư vấn giúp:
1. Chương trình khuyến mại công ty đăng ký tại Sở Công Thương từ ngày 15/07-31/10/2016 Nội dung: Mua 3 Phuy Dầu nhờn GX 90 tặng 1 Phuy
2. Công ty Mình có xuất hóa đơn bán hàng cho khách hàng như sau:
-Ngày 03/08/2016 khách hàng mua 01 Phuy GX 90
- Ngày 25/08/2016 Khách hàng mua 02 phuy GX 90
Cho mình hỏi:
1. Khách hàng có được khuyến mại 01 phuy theo đúng chương trình đã đăng ký hay không?
2. Hiện tại Công ty chưa xuất hóa đơn khuyến mại thì xuất hóa đơn khuyến mại khác ngày có được hay không?
Nhờ Anh ( Chị) tư vấn giúp Công ty Xin Trân thành cảm ơn.

Thuế đối với hộ gia đình kinh doanh quán ăn được quy định như thế nào?

Thưa luật sư, Nhà em kinh doanh quán ăn, có đăng ký giấy phép kinh doanh hộ gia đình. Hàng tháng nộp 1.280.000 tiền thuế. Em không rõ khi đăng ký giấy phép thì bố em kê khai như thế nào? Nhưng theo như những gì em đọc trên web của mình, thì kinh doanh hộ gia đình chỉ nộp thuế môn bài (tức năm nộp 1 lần).Như vậy, theo anh/chị, thì khi kê khai, bố em đã khai bao nhiêu. Và phải chăng có khuất mắc gì trong việc nộp thuế đối với gia đình em. Em xin chân thành cảm ơn khi anh/chị giúp em nắm rõ hơn tình hình để thuận lợi cho em trong việc làm rõ vấn đề với Cục Thuế nơi em đang sinh sống. Trân trọng cảm ơn!

Thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng

Công ty em làm về dịch vụ nhập liệu cho nước ngoài, nên mức thuế GTGT đầu ra là 0%, hiện nay mức thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ là hơn 700 triệu (mặt hàng mua vào của bên em chủ yếu là máy tính, linh kiện, phụ kiện máy tính phục vụ cho NV nhập liệu, hợp đồng thuê nhà, điện nước, mua ghế, đồ dùng VP, tiếp khách ăn uống) với 1 cái ô tô hơn 800 triệu đến nay đã được 1 năm, 1 phần mềm phục vụ công việc. Giám đốc bên em muốn em làm thủ tục hoàn thuế với CCT, mà em lên hỏi cán bộ quản lý thuế họ nói công ty không được hoàn thuế và giải thích là không phải cứ cái gì mua về cũng tính hoàn thuế hết như thế. Em muốn hỏi là trong trường hợp này công ty em có được hoàn thuế tất cả số thuế GTGT trên không? Em cám ơn!

Quy định về mức xử phạt với hóa đơn sử dụng mà chưa nộp mẫu?

Tôi có câu hỏi cần được giải đáp: công ty tôi bị vướng vào việc chưa nộp mẫu 3.14 thì đã đặt in và sử dụng hóa đơn rồi. Đến nay đã 5 tháng (sau kỳ BC sử dụng hóa đơn đầu tiên), CBQL Thuế điện thoại đến báo "Yêu cầu thu hồi và hủy toàn bộ", đồng thời CBQL thuế nói báo cho toàn Chi cục bằng văn bản điện tử là công ty có dấu hiệu mua bán hóa đơn.
Nếu không thu hồi được, thu hồi không được hết hoặc không thu hồi thì tùy mức độ xử lý. Xin cho hỏi, nếu chúng tôi thu hồi không được đầy đủ, hoặc khó có thể thu hồi do hóa đơn đã được công ty bạn quyết toán với kho bạc qua nhiều khâu, thì chúng tôi bị xử lý ra sao? Sau khi xử lý xong (nộp phạt) chúng tôi có được hợp thức hóa sử dụng hóa đơn đã phát hành trước đó không? Hậu quả sẽ ra sao? Rất mong nhận được hồi âm sớm nhất từ Luật sư để công ty biết rõ.
Trân trọng!

Chi phí vận chuyển hàng hóa có được coi là chi phí hợp lý khấu trừ Thu nhập doanh nghiệp không?

Kính gửi luật sư, mong luật sư tư vấn giúp tôi vấn đề sau: Công ty tôi ký hợp đồng dịch vụ tư vấn với Công ty Nước ngoài về lĩnh vực : tư vấn sản xuất, tư vấn chất lượng ….(không bao gồm dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa ) Công ty tôi có trả tiền phí giao nhận hàng hóa .
Sau đó khách hàng trả lại số tiền này cho Công ty chúng tôi vì giá thỏa thuận chưa bao gồm phí giao nhận. Vậy Chi phí dịch vụ giao nhận hàng hóa sang nước ngoài có được ghi nhận chi phí hợp lý hợp lệ hay không ạ? Giữa công ty chúng tôi với Công ty dịch vụ vận chuyển Schenker có ký hợp đồng giao nhận và mỗi tháng có nhận hóa đơn tài chính.

Không đăng ký chương trình khuyến mại có được đưa vào chi phí hợp lý hàng hóa khuyến mại hay không?

Công ty mình thường xuyên có hoạt động khuyến mại tặng kèm mặt hàng cho khách hàng. Doanh nghiệp mình bán điều hòa, những đợt chương trình khuyến mại vừa rồi bên mình đang có mua bộ cốc uống trà để tặng cho khách hàng. Mình đang băn khoăn không biết chi phí các bộ cốc uống trà này có được đưa vào chi phí hợp lý hay không? Tôi xin chân thành cảm ơn !

Bán hàng ngoài lãnh thổ thì sử dụng loại hóa đơn nào?

Công ty mình kinh doanh trong lĩnh vực thương mại. Vừa rồi công ty mình có hoạt động mua hàng ở Thái Lan và bán hàng cho Công ty bên Úc. Tuy nhiên, hàng hóa này bên mình không nhập về rồi xuất đi mà tiến hành nhận và giao hàng từ Thái Lan sang Úc luôn. Mình đang băn khoăn không biết trường hợp này phải sử dụng loại hóa đơn nào? Chân thành cảm ơn !

Mức xử phạt với hóa đơn sử dụng mà chưa nộp mẫu?

Tôi có câu hỏi cần được giải đáp: công ty tôi bị vướng vào việc chưa nộp mẫu 3.14 thì đã đặt in và sử dụng hóa đơn rồi. Đến nay đã 5 tháng (sau kỳ BC sử dụng hóa đơn đầu tiên), CBQL Thuế điện thoại đến báo "Yêu cầu thu hồi và hủy toàn bộ", đồng thời CBQL thuế nói báo cho toàn Chi cục bằng văn bản điện tử là công ty có dấu hiệu mua bán hóa đơn.
Nếu không thu hồi được, thu hồi không được hết hoặc không thu hồi thì tùy mức độ xử lý. Xin cho hỏi, nếu chúng tôi thu hồi không được đầy đủ, hoặc khó có thể thu hồi do hóa đơn đã được công ty bạn quyết toán với kho bạc qua nhiều khâu, thì chúng tôi bị xử lý ra sao?
Sau khi xử lý xong (nộp phạt) chúng tôi có được hợp thức hóa sử dụng hóa đơn đã phát hành trước đó không? Hậu quả sẽ ra sao? Rất mong nhận được hồi âm sớm nhất từ Luật sư để công ty biết rõ. Trân trọng!

Chi phí vận chuyển hàng hóa có được coi là chi phí hợp lý khấu trừ TNDN không?

Kính gửi luật sư, mong luật sư tư vấn giúp tôi vấn đề sau:
Công ty tôi ký hợp đồng dịch vụ tư vấn với Công ty Nước ngoài về lĩnh vực : tư vấn sản xuất, tư vấn chất lượng ….(không bao gồm dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa). Công ty tôi có trả tiền phí giao nhận hàng hóa.
Sau đó khách hàng trả lại số tiền này cho Công ty chúng tôi vì giá thỏa thuận chưa bao gồm phí giao nhận.
Vậy Chi phí dịch vụ giao nhận hàng hóa sang nước ngoài có được ghi nhận chi phí hợp lý hợp lệ hay không ạ?
Giữa công ty chúng tôi với Công ty dịch vụ vận chuyển Schenker có ký hợp đồng giao nhận và mỗi tháng có nhận hóa đơn tài chính.

Cách tính thuế cho cơ sở kinh doanh văn phòng phẩm và in ấn?

Hiện tại tôi đang kinh doanh văn phòng phẩm và in ấn. Tôi xài hóa đơn trực tiếp. Cơ quan thuế tính thuế tôi mỗi tháng như sau: Thuế khoán 835.000 + 1% doanh thu văn phòng phẩm + 5% doanh thu in ấn + 2% thuế thu nhập cá nhân. Tôi thắc mắc với cơ quan thuế về 2% thuế thu nhập cá nhân, cơ quan trả lời: " Từ năm 2014 thì thuế thu nhập cá nhân không được giảm trừ gia cảnh nữa."
Vậy nếu doanh thu hàng tháng của tôi là 100 triệu .Tôi phải đóng 2 triệu thuế thu nhập cá nhân + thêm vài triệu các thuế khác. Như vậy là quá cao. Giả sử trong 100 triệu đó lợi nhuận của tôi là 15 triệu. Nhưng tổng cộng tiền thuế phải đóng là :835.000+5.000.000 + 2000.000= 7.835.000. Với 7 triệu tiền còn lại tôi chi cho tiền thuê nhà, tiền điện nước...
Vậy tôi sống bằng tiền gì? Tôi thấy thất vô lý khi những cơ sở kinh doanh nhỏ lẻ như tôi phải chịu một mức thuế cao như vậy. Đã vậy khi thu thuế cơ quan thuế cũng không hề có biên lai rõ ràng. Vì sao?

Xác định số ngày chậm nộp thuế như thế nào?

Tôi có câu hỏi sau mong luật sư tư vấn giúp: Ngày 02 tháng 04 năm 2013 Công ty tôi có nhận được quyết định của cục thuế về việc kiểm tra chấp hành pháp luật thuế tại trụ sở Công ty. Đoàn kiểm tra tiến hành kiểm tra từ ngày 11 tháng 04 đến ngày 16 tháng 04 năm 2013.
Và đồng thời lập biên bản kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế vào ngày 16 tháng 04 năm 2013. Đến ngày 24 tháng 04 năm 2013 cục thuế ra quyết định V/v xử lý thuế, xử phạt vi phạm hành chính qua kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế. Đã có số tiền truy thu thuế là 181 triệu và xử phạt số tiền 37 triệu. Trên quyết định có ghi thời hạn nộp số tiền truy thu thuế và xử phạt trên là 10 ngày tính từ ngày ra quyết định. Ngày 28 tháng 04 năm 2013 công ty chúng tôi đã nộp đủ vào ngân sách nhà nước số tiền trên. Tuy nhiên, đến thời điểm tháng 05/2016 Công ty chúng tôi có nhận được thông báo đề nghị nộp bổ sung số tiền chậm nộp tiền thuế theo quyết định truy thu và xử phạt ở trên số tiền là gần 725 ngàn đồng. Số ngày chậm nộp được cơ quan thuế tính từ ngày lập biên bản kiểm chấp hành pháp luật thuế (tức ngày 16 tháng 04 năm 2013) đến ngày ra quyết định xử lý thuế (tức ngày 24 tháng 04 năm 2013) là 8 ngày. Mặc dù trên biên bản kiểm tra có viết “công ty nộp số tiền truy thu và xử phạt ngay trong 10 ngày kể từ ngày nhận quyết định xử phạt”.
Thưa quý Luật sư, với tình hình như trên, việc cục thuế ra thông báo nộp bổ sung số tiền chậm nộp theo số ngày như trên và thu bổ sung tiền chậm nộp đấy vào thời điểm này là đúng hay sai?
Mong Quý luật sư trả lời giúp tôi vấn đề trên.

Hóa đơn, biên lai xuất cho VPĐD hạch toán phụ thuộc có thể đưa vào chi phí thuế và khấu trừ thuế không?

Công ty em ở Hà Nội có VPĐD tại tỉnh Khánh Hòa, có mã số thuế thêm đuôi 001 so với MST trụ sở chính, Địa chỉ tại Khánh Hòa, tên VPĐD là tên Công ty + đuôi "VPĐD tại Khánh Hòa". VP này hạch toán phụ thuộc. Nay công ty e đã mua ô tô tại Khánh Hòa để phục vụ đi công trường. Do muốn lấy biến số xe tại Khánh Hòa và thuận tiện cho bảo hiểm xe tại chỗ thì buộc VPĐD đứng tên trên hóa đơn xe. Tuy nhiên khi thanh toán thì thanh toán từ công ty (chuyển khoản) Giờ hóa đơn xe, biên lai thu thuế các loại đều là tên VPĐD, địa chỉ tại VPĐD, mã số thuế VPĐD. Khẳng định lại là hạch toán phụ thuộc.
Vậy các hóa đơn, biên lai này công ty em có thể đưa vào chi phí thuế và khấu trừ thuế không ạ? Để hiểu rõ hơn về tính chính xác em có thể tham khảo điều, khoản thuộc thông tư nào? Rất mong nhận được phản hồi sớm từ Luật sư! Trân trọng!

Giải quyết hóa đơn GTGT viết sai như thế nào?

Em có 1 hóa đơn GTGT đầu ra đã xuất cho khách hàng ngày 31/05/2016, 2 bên đã khai thuế và bên mua đã thanh toán tiền qua ngân hàng. Nhưng tại thời điểm viết hóa đơn, do sai sót nên bạn viết hóa đơn bên em đã ghi thẳng số tiền ghi bằng chữ bằng bút bi lên liên 2 và in xuống liên 3, liên 1 thì để trống. Bây giờ 2 bên phát hiện ra thì em chưa biết giải quyết như thế nào để 2 bên không bị phạt hoặc phạt với mức thấp nhất có thể. Xin luật sư tư vấn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ!

Sản phẩm mã nguồn có được miễn thuế đối với DN sản xuất phần mềm?

Chào Luật sư, Em có 1 vấn đề nhỏ gặp phải trong Doanh nghiệp mong nhận được sự tư vấn từ công ty Doanh nghiệp em là 1 DN sản xuất phần mềm và theo như thông tư quy định thì doanh nghiệp em thuộc đối tượng miễn thuế trong 4 năm.
Tuy nhiên em có hơi thắc mắc là trong tất cả các hợp đồng PM bên em cung cấp đều ghi là bàn giao Phần mềm + Mã nguồn phần mềm (Mã nguồn phần mềm bàn giao đều là dữ liệu được ghi trong ổ đĩa cứng).
Vậy cho em hỏi là trong thông tư về miễn thuế đối với DN sản xuất phần mềm thì phần Mã nguồn đấy có bao nằm trong thông tư không ạ?

Thuế GTGT của hàng thực phẩm là bao nhiêu?

Công ty tôi chuyên cung cấp các mặt hàng nông sản thực phẩm cho các DN có bếp ăn tập thể. Đậu phụ có phải là hàng nông sản đã qua chế biến không ? Đậu phụ chịu thuế suất bao nhiêu %?

Chi phí được trừ khi công ty thuê xe cá nhân?

Công ty tôi có thuê xe của cá nhân, nội dung thể hiện trong hợp đồng là thuế liên quan đến cá nhân cho thuê thì bên cho thuê chịu. Và Công ty thanh toán bằng chuyển khoản vào TK cá nhân của chủ cho thuê xe. Tại điểm 2.5 Điều 4 của thông tư số 96/2015/TT-BTC của Bộ tài chính ban hành ngày 22/06/2015 như sau:
"Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản và chứng từ trả tiền thuê tài sản…….” Công ty chúng tôi đủ được trừ khi xác định thuế TNDN. Vậy trường hợp cá nhân cho thuê xe không nộp thuế TNCN khi cho thuê thì chi phí này có được trừ hay không?

Tư vấn về Thông tin hạch toán kinh doanh đối với doanh nghiệp mới thành lập?

Hiện tại công ty em mới thành lập và đang đi làm thủ tục dự án đầu tư xây dựng nhà máy và có một vài bút toán mà chưa biết sẽ hạch toán như nào ạ?
Chi phí xây dựng, sửa chữa lại văn phòng 2. Chi phí đi công tác để làm thủ tục mua đất xây dựng nhà máy. Nhờ anh chị kiểm tra giúp em là sẽ để tài khoản nào?

Mở cửa hàng điện tử và photocopy tại nhà phải đóng các loại thuế nào?

Năm 2013 tôi có mở cửa hàng điện tử và photocopy tại nhà và tôi có làm giấy phép kinh doanh.
Vậy cửa hàng của tôi phải đóng các loại thuế gì? Tôi xin cảm ơn!

Các hoạt động kinh doanh như thế nào phải chịu thuế?

Thưa luật sư! Cho em hỏi hoạt động nào không chịu thuế,hoạt động nào chịu thuế 0%,5%,10% .Em cảm ơn ạ.
1. doanh nghiệp nhập khẩu táo tươi.
2.doanh nghiệp chăn nuôi lợn bán lợn
3.siêu thị bán thịt lợn đông lạnh cho người tiêu dùng
4.Học phí của trường tư thục
5.Tiền cho thuê hội trường của trường tư thục
6.Hoạt động mua bán chứng khoán
7.doanh nghiệp khai thác xuất khẩu than
8.doanh nghiệp nhập khẩu thiết bị (trong nước chưa sản xuất được) làm tài sản cố định phục vụ cho hoạt động kinh doanh.

Quy định về chia tách gói thầu, điều kiện chia tách gói thầu.

Cơ quan tôi có gói thầu thuộc nguồn vốn trái phiếu chính phủ tổng mức đầu tư là 2,2 tỷ đồng bao gồm hai nội dung là sửa chữa các phòng học và xây mới hai phòng học, hai nội dung này ở hai địa điểm cách nhau 4 km.
Tôi xin hỏi với đặc điểm như trên thì có thể chia tách thành hai gói thầu được không (khi đó giá trị xây lắp sẽ nhỏ hơn 1 tỷ một gói thầu)?

Áp dụng thuế suất 0%?

Chào bạn. Bạn cho mình hỏi vấn đề này ạ. Công ty mình là công ty của nước ngoài chuyên giặt hàng may mặc. Công ty mình là công ty con ( GP). Công ty mẹ bên nước ngoài ( PP). PP thuê những công ty may ở Việt Nam gia công và xuất khẩu hàng may mặc cho họ. Bên mình lại nhận giặt hàng những hàng gia công đó tại Việt Nam và trả hàng tại VN về những công ty nhận gia công may mặc đó.
VD (PP thuê Công ty MA may hàng cho họ> sao đó GP đến MA lấy hàng đã may xong đó về giặt) giặt xong mang về công ty MA trả hàng. Nhưng khi thanh toán hàng giặt cho công ty GP là PP. Tiền thanh toán là USD. Cho tôi hỏi công ty GP sẽ xuất hóa đơn cho công ty PP hay MA ạ. Thuế suất là %. Nếu công ty tôi phải viết hóa đơn cho Công ty PP bên nước ngoài thì thuế suất là bao nhiêu % ạ. Muốn được hưởng thuế suất 0% có hóa đơn đó thì bên tôi phải làm những thủ tục gì ạ.
Mong nhận được thư trả lời từ công ty Luật ạ. Tôi xin chân thành cảm ơn.

Thuế bất thường?

Xin chào! Em vừa nhận việc tại một công ty và vừa ký hợp đồng thử việc 2 tháng. Lương được hưởng là 85% lương cơ bản. Trên hợp đồng không có ghi rõ, cũng như chưa từng được giải thích gì về việc đóng thuế bất thường. Gần đây nhất, em nghe công nhân vừa nhận lương vừa bàn tán nhau về việc bị trừ tiền thuế bất thường 10% lương. Sau đó cuối năm công ty sẽ trả lại.
Em đã từng làm qua mấy công ty cũng ký hợp đồng thử việc hưởng 85% lương, nhưng chưa từng bị trừ như vậy. Anh chị cho em hỏi: Việc trừ thuế bất thường như trên đúng hay sai, nếu đúng vậy 25% lương còn lại của em trong tháng thử việc được dùng để đóng loại thuế nào?

Xuất hóa đơn GTGT cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc?

Kính chào luật sư! Công ty tôi có trụ sở chính tại Quận 04 và 01 chi nhánh hạch toán phụ thuộc tại Quận 01. Cả hai đều có con dấu riêng, tài khoản ngân hàng riêng và hóa đơn riêng. Công ty chính kê khai và nộp thuế GTGT tại Quận 04; chi nhánh kê khai và nộp thuế GTGT tại quận 01. Trong quá trình hoạt động, công ty chính có mua hàng (hóa đơn chứng từ hợp pháp) và những mặt hàng này phục vụ cho việc kinh doanh của Chi nhánh.
Tôi muốn hỏi là:
1. Công ty chính ở Quận 04 có được quyền xuất hóa đơn GTGT cho chi nhánh ở Quận 01 không?
2. Nếu được xuất hóa đơn thì những hóa đơn đó chi nhánh ở Quận 01 có được khấu trừ thuế đầu vào không?

Phân bổ thuế giá trị gia tăng đầu vào?

Hiện nay công ty tôi có kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế - Phân bón không chịu thuế - Thuốc trừ sâu chịu thuế 5% Như vậy: Thuế GTGT đầu vào của các mặt hàng thuốc trừ sâu công ty chúng tôi khấu trừ 100% - Thuế GTGT đầu vào dùng cho phân bón không được khấu trừ - Và thuế GTGT đầu vào như văn phòng phẩm, tiếp khách thì công ty chúng tôi phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế và doanh thu không chịu thuế.
Như vậy các hóa đơn GTGT ăn uống, tiếp khách, văn phòng phẩm dùng chung cho toàn công ty, công ty tôi phân bổ như thế đúng hay sai?

Thuế thu nhập cá nhân đối với người lao động nước ngoài?

Mong anh chị giúp em với ạ Công ty em có 1 chị Hàn Quốc sang từ 10/08/2016 bắt đầu làm việc tại công ty từ ngày 11/08/2016. Nhưng từ ngày 11/08/2016 đến 16/09/2016 công ty bên Hàn quốc trả lương cho chị này. Bắt đầu từ 17/09/2016 công ty em mới bắt đầu chính thức kí kết hợp đồng lao động với chị ấy. Trong năm 2016 chị ấy đã tới VN nhiều lần.
Cho em hỏi trong thời gian từ ngày 11/08/2016 tới ngày 16/09/2016 em cần phải lấy những giấy tờ gì liên quan tới thuế thu nhập cá nhân. Và thời gian đó chị ấy có phải tính thuế thu nhập cá nhân trên khoản tiền công ty Hàn Quốc trả hay không ??? Nếu có thể anh chị có thể làm một VD giúp em để em dễ hiểu không ạ.

Sử dụng hóa đơn của công ty có bị đình chỉ không?

Hiện Công ty cháu có một vấn đề như sau rất mong nhận được sự tư vấn của luật sư: Tháng 11/2015 Công ty cháu mua hàng của Công ty A, do Công ty A bị đình chỉ hóa đơn nhưng vẫn xuất hóa đơn cho bên cháu số lượng hàng 1.365m3 cát. Số lượng hàng ở hóa đơn này đã xuất hết cho công trình. Sau khi biết Công ty cháu yêu cầu Công ty A mua hóa đơn tại cơ quan thuế để thay thế hóa đơn bị đình chỉ.
Nhưng đến tháng 8/2016 Công ty A mới mua hóa đơn thuế số lượng hàng chỉ có 1.000m3 cát lấp. Chênh lệch 365m3, cách điều chỉnh trên sổ sách cũng như tờ khai thuế GTGT hiện tại cháu chưa biết xử lý ra sao? Xin chân thành cảm ơn!

Có được khấu thuế thu nhập doanh nghiệp vào thu nhập của người lao động?

Thưa luật sư. xin tư vấn giúp em vấn đề nộp thuế thu nhập cá nhân. Hiện tại em đang làm tại công ty môi giới bất động sản được hơn 6 tháng và lương mỗi tháng là 3.000.000đ
Công ty cho e hưởng mức phí môi giới thành công,căn đầu trang tháng phí là 3.5% thì em được hưởng 40% của phí 3.5,căn thứ 2 trong tháng phí là 4% thì em được hưởng 50% của 4%,và trong tháng 8/2016 em có phát sinh khoản hoa hồng là 140.000.000 triệu. Và công ty môi giới bên em sẽ trừ phí em là 10% thuế TNCN + 10% thuế TNDN ( thuế thu nhập doanh nghiệp), tổng cộng công ty trừ em là 20% phí.

Kinh doanh dịch vụ Karaoke nộp thuế TTĐB như thế nào?

Công ty mình kinh doanh dịch vụ karaoke phải chịu thuế TTĐB 30%. Nhưng mình không biết thuế này chỉ đánh trên doanh thu từ dịch vụ hát hay cả dịch vụ ăn uống bán kèm như bia, rượu, thuốc lá. Nếu đánh trên cả tổng doanh thu thì nghiễm nhiên bia rượu, thuốc lá sẽ phải chịu 2 lần thuế TTĐB nhưng thực tế thì thuế TTĐB chỉ chịu 1 lần. Đối với dịch vụ này thì có được khấu trù thuế TTĐB hay k? Nếu được khấu trừ thì việc tính khấu trừ thuế TTĐB đầu vào như thế nào?

Thủ tục giải thể và đóng mã số thuế cho doanh nghiệp?

Em xin chào Luật sư! Công ty em có chi nhánh chỉ làm kho thôi không phát sinh gì cả nộp tờ khai theo quý và chỉ nộp tờ khai trắng. Bên em có làm thủ tục giải thể là đóng mã số thuế (MST) từ ngày 27/04 ( do đưa phong bì nên cơ quan thuế cho đóng MST và không yêu cầu nộp tờ khai quý 2 ).
Và đã nhận được thông báo của cơ quan thuế về việc ngừng MST nhưng đến nay chi cục thuế lại gửi thông báo bên em chậm nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 , mà hiện giờ hệ thống kê khai thuế qua mạng đã đóng và bị thu hồi con dấu nên em không nộp được tờ khai qua mạng lẫn bản cứng. Vậy luật sư cho em hỏi bên em có phải chịu mức phạt từ 2-5 triệu không?
Em xin chân thành cảm ơn !

Điều kiện là thành viên tổ thẩm định hồ sơ mời thầu. Các hành vi cấm trong đấu thầu.

Công ty tôi có thành lập tổ thẩm định hồ sơ mời thầu mà em chồng tôi là tổ trưởng, tôi cùng một số cá nhân các phòng khác là tổ viên.
Xin hỏi Luật sư trường hợp này có vi phạm gì không? Xin trân trọng cám ơn Luật sư?

Làm thế nào để biết mã số thuế cá nhân thuộc Chi cục thuế nào?

Thưa luật sư! Tôi hiện đang làm trong 1 công ty nhà nước. Tôi được cấp mã số thuế cá nhân, và theo tra cứu trên mạng, mã số thuế của tôi hiện đang ở Chi cục Thuế Quận Bắc Từ Liêm. Trong khi tôi làm việc ở quận Ba Đình và hộ khẩu ở tại Quận Cầu Giấy.
Mong các anh chị cho biết việc để mã số thuế của cá nhân ở Chi cục Thuế nào là dựa vào tiêu chí nào? Cảm ơn các anh chị.

Các loại thuế phải nộp cho thiết bị tái nhập?

Kính gửi các anh, chị ! Công ty em có tạm xuất, tái nhập 1 thiết bị là tài sản cố định (TSCĐ) ra nước ngoài để sửa chữa nâng cấp thêm tính năng mới cho phần mềm được tích hợp sẵn trong tài sản này. Phần mềm đi kèm với máy và không thể tách rời được. Bây giờ bên em tái nhập thiết bị này về.
Giá trị sau khi sửa chữa nâng cấp sẽ ghi tăng giá trị của TSCĐ. Hóa đơn thương mại mà bên nước ngoài xuất cho bên em chỉ ghi chung chung là "chi phí sửa chữa". Luật sư cho em hỏi, nếu sửa chữa phần mềm như trên thì bên em phải nộp những loại thuế nào? Em đang nghĩ là bên em không cần kê khai nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT khi tái nhập, mà chỉ cần kê khai nộp thuế nhà thầu sau khi thanh toán cho nhà cung cấp nước ngoài, như vậy có đúng không ạ? Rất mong nhận được tư vấn của các luật sư. Em cám ơn !