Tiếng Việt English
Tổng Đài Tư Vấn1900 6281
Luật Bảo Chính http://tuvan.luatbaochinh.vn

LĨNH VỰC PHÁP LUẬT KHÁC

19006281

Cố ý làm chênh lệch về giá giữa hóa đơn và hợp đồng bị xử phạt như thế nào?

13/05/2017 10:45
Câu hỏi:

Hiện nay tôi có một khúc mắc về luật cần được giải đáp vậy mong bạn bớt chút thời gian tư vấn giúp tôi trường hợp sau: Tôi có một công ty A. Làm cho một công ty xây dựng B. B tôi nắm 68% cổ phần. Tôi dùng công ty A mua thiết bị từ Trung quốc về trị giá hoá đơn là 30 tỉ cho công ty B.
Tôi làm hợp đồng giá 40 tỉ. Số tiền 10 tỉ người trung quốc chuyển qua cho tôi bằng cách đưa tiền cho người Việt sau đó chuyển vào tài khoản ngân hàng cho tôi. Có nghĩa tôi đã gửi giá số tiền 10 tỉ đó. Hiện nay công an kinh tế đang điều tra tôi. Vậy tôi có thể bị khép vào tội gì? Có cách nào giải quyết vấn đề này không? Xin cảm ơn luật sư.

Trả lời:

Công ty luật Bảo Chính, Đoàn luật sư Hà Nội cảm ơn bạn đã tin tưởng gửi thông tin xin tư vấn.

Về câu hỏi của bạn, Công ty luật Bảo Chính trả lời bạn như sau:

Theo thông tin bạn cung cấp, giá ghi trên hợp đồng mua bán là 40 tỷ, nhưng khi thanh toán bên bán xuất hóa đơn 30 tỷ cho bạn và chuyển trả lại 10 tỷ. Do bạn không cung cấp đủ thông tin nên có thể chia làm 2 trường hợp như sau:

Thứ nhất, bên cung cấp hàng hóa chưa thực hiện xong hợp đồng, bên bán mới chỉ cung cấp được số lượng hàng tương đương với giá trị ghi trên hóa đơn là 30 tỷ, trong khi trên hợp thỏa thuận bên bán phải cung cấp số lượng hàng hóa với trị giá là 40 tỷ. Trường hợp này bên bạn có quyền yêu cầu bên bán thực hiện hết nghĩa vụ đã ghi trong hợp đồng.

Thứ hai, số tiền 40 tỷ là do công ty B chuyển cho bên cung cấp nguyên vật liệu và việc bạn nhận lại 10 tỷ có được báo lại cho công ty B không? Khi chuyển 10 tỷ cho bạn trên danh nghĩa là 2 bên có tên trong hợp đồng và có hóa đơn, chứng từ ghi nhận việc này không? Hay bạn nhận lại 10 tỷ trên danh nghĩa cá nhân? Nếu bạn nhận lại 10 tỷ trên danh nghĩa cá nhân và không thông báo lại cho công ty B, theo quy định của BLHS 1999 sửa đổi 2009 hành vi của bạn có thể cấu thành tội lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

"Điều 140. BLHS 1999 sửa đổi 2009 quy định: Tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản

1. Người nào có một trong những hành vi sau đây chiếm đoạt tài sản của người khác có giá trị từ bốn triệu đồng đến dưới năm mươi triệu đồng hoặc dưới bốn triệu đồng nhưng gây hậu quả nghiêm trọng hoặc đã bị xử phạt hành chính về hành vi chiếm đoạt hoặc đã bị kết án về tội chiếm đoạt tài sản, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt cải tạo không giam giữ đến ba năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến ba năm:

a) Vay, mượn, thuê tài sản của người khác hoặc nhận được tài sản của người khác bằng các hình thức hợp đồng rồi dùng thủ đoạn gian dối hoặc bỏ trốn để chiếm đoạt tài sản đó;

b) Vay, mượn, thuê tài sản của người khác hoặc nhận được tài sản của người khác bằng các hình thức hợp đồng và đã sử dụng tài sản đó vào mục đích bất hợp pháp dẫn đến không có khả năng trả lại tài sản.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm:

a) Có tổ chức;

b) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn hoặc lợi dụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức;

c) Dùng thủ đoạn xảo quyệt;

d) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm mươi triệu đồng đến dưới hai trăm triệu đồng;

đ) Tái phạm nguy hiểm;

e) Gây hậu quả nghiêm trọng.

3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ bảy năm đến mười lăm năm:

a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến dưới năm trăm triệu đồng;

b) Gây hậu quả rất nghiêm trọng.

4. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ mười hai năm đến hai mươi năm hoặc tù chung thân:

a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên;

b) Gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng.

5. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm triệu đồng, bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm và bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản hoặc một trong hai hình phạt này.

Thứ ba, công ty B chỉ ủy quyền cho bạn thực hiện việc giao kết hợp đồng với bên cung cấp nguyên liệu, nội dung hợp đồng, việc thanh toán là do công ty của bạn trực tiếp làm việc với bên bán hàng. Sau đó bạn báo cáo lại tình hình công việc cho công ty B và nộp lại hóa đơn để thực hiện quyết toán số tiền công ty bạn đã chi.

Thứ tư, giá trị ghi trên hóa đơn là căn cứ tính thuế. Nếu bạn không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về thuế bạn có thể đã phạm vào tội trốn thuế.

“Điều 161. BLHS 1999 sửa đổi 2009 quy định: Tội trốn thuế
1. Người nào trốn thuế với số tiền từ một trăm triệu đồng đến dưới ba trăm triệu đồng hoặc dưới một trăm triệu đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 164, 193, 194, 195, 196, 230, 232, 233, 236 và 238 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến hai năm.
2. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ ba trăm triệu đồng đến dưới sáu trăm triệu đồng hoặc tái phạm về tội này, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt tù từ sáu tháng đến ba năm.
3. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ sáu trăm triệu đồng trở lên hoặc trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng khác, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm.
4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ một lần đến ba lần số tiền trốn thuế.”

Trên đây là nội dung tư vấn của Công ty luật Bảo Chính cho trường hợp của bạn, nếu còn vướng mắc bạn có thể tiếp tục gửi thông tin về cho chúng tôi để được tư vấn tiếp hoặc nghe luật sư tư vấn vui lòng gọi 1900 6281.

Trân trọng!

Gọi 1900 6281 để nghe luật sư tư vấn nhanh chóng, kịp thời, chính xác nhất các quy định của pháp luật hoặc đặt lịch tư vấn luật trực tiếp tại văn phòng Công ty luật Bảo Chính (P308, Tòa nhà số 8, Phố Láng Hạ, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội). Trường hợp quý khách có nhu cầu mời luật sư tham gia vụ án tranh chấp đất đai, thừa kế, hôn nhân gia đình, kinh tế, thương mại...xin vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi theo địa chỉ trên.

Nghị định 24/2010/NĐ-CP Quy định về tuyển dụng, sử dụng và quản lý công chức Nghị định 24/2010/NĐ-CP Quy định về tuyển dụng, sử dụng và quản lý công chức
Nghị định 105/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật sở hữu trí tuệ về bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và quản lý nhà nước về sở hữu trí tuệ Nghị định 105/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật sở hữu trí tuệ về bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và quản lý nhà nước về sở hữu trí tuệ
Nghị định 87/2014/NĐ-CP Quy định về thu hút cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ là người Việt Nam ở nước ngoài và chuyên gia nước ngoài tham gia hoạt động khoa học và công nghệ tại Việt Nam Nghị định 87/2014/NĐ-CP Quy định về thu hút cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ là người Việt Nam ở nước ngoài và chuyên gia nước ngoài tham gia hoạt động khoa học và công nghệ tại Việt Nam
Nghị định 59/2016/NĐ_CP Quy định về chứng minh quân nhân chuyên nghiệp, công nhân và viên chức quốc phòng Nghị định 59/2016/NĐ_CP Quy định về chứng minh quân nhân chuyên nghiệp, công nhân và viên chức quốc phòng
Luật Bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng năm 2010 Luật Bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng năm 2010
Nghị định 131/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về quyền tác giả, quyền liên quan Nghị định 131/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về quyền tác giả, quyền liên quan
Nghị định 62/2013/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn  và cơ cấu tổ chức của Bộ Xây dựng Nghị định 62/2013/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Xây dựng
Nghị định 108/2012/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Viện hàn lâm khoa học và công nghệ Việt nam Nghị định 108/2012/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Viện hàn lâm khoa học và công nghệ Việt nam
Nghị định 73/2009/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của pháp lệnh công an xã Nghị định 73/2009/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của pháp lệnh công an xã
Nghị định 14/2016/NĐ-CP Quy định ngành, nghề chuyên môn phù hợp yêu cầu của quân đội nhân dân đối với công dân nữ trong độ tuổi thực hiện nghĩa vụ quân sự Nghị định 14/2016/NĐ-CP Quy định ngành, nghề chuyên môn phù hợp yêu cầu của quân đội nhân dân đối với công dân nữ trong độ tuổi thực hiện nghĩa vụ quân sự
Nghị định 40/2012/NĐ-CP Về nghiệp vụ phát hành tiền, bảo quản, vận chuyển tài sản quý và giấy tờ có giá trong ngân hàng nhà nước, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Nghị định 40/2012/NĐ-CP Về nghiệp vụ phát hành tiền, bảo quản, vận chuyển tài sản quý và giấy tờ có giá trong ngân hàng nhà nước, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Luật số 60/2010/QH12 Luật Khoáng sản Luật số 60/2010/QH12 Luật Khoáng sản
Nghị định 157/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về quản lý rừng, phát triển rừng, bảo vệ rừng và quản lý lâm sản Nghị định 157/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về quản lý rừng, phát triển rừng, bảo vệ rừng và quản lý lâm sản
Nghị định 102/2009/NĐ-CP Về quản lý đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Nghị định 102/2009/NĐ-CP Về quản lý đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước
Nghị định 62/2011/NĐ-CP Về thành lập thành phố thuộc tỉnh, thị xã, quận, phường, thị trấn Nghị định 62/2011/NĐ-CP Về thành lập thành phố thuộc tỉnh, thị xã, quận, phường, thị trấn
Nghị định 33/2010/NĐ-CP Về quản lý hoạt động khai thác thủy sản của tổ chức, cá nhân Việt Nam trên các vùng biển Nghị định 33/2010/NĐ-CP Về quản lý hoạt động khai thác thủy sản của tổ chức, cá nhân Việt Nam trên các vùng biển
Nghị định 61/2016/NĐ-CP Quy định điều kiện kinh doanh giám định cổ vật và hành nghề bảo quản, tu bổ, phục hồi di tích lịch sử-văn hóa, danh lam thắng cảnh Nghị định 61/2016/NĐ-CP Quy định điều kiện kinh doanh giám định cổ vật và hành nghề bảo quản, tu bổ, phục hồi di tích lịch sử-văn hóa, danh lam thắng cảnh
Nghị định 75/2002/NĐ-CP Về việc điều chỉnh mức thuế môn bài Nghị định 75/2002/NĐ-CP Về việc điều chỉnh mức thuế môn bài
Nghị định 20/2014/NĐ-CP Về phổ cập giáo dục, xóa mù chữ Nghị định 20/2014/NĐ-CP Về phổ cập giáo dục, xóa mù chữ
Nghị định 139/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về khai thác và bảo vệ công trình thủy lợi, đê điều, phòng, chống lụt, bão Nghị định 139/2013/NĐ-CP Quy định xử phạt vi phạm hành chính về khai thác và bảo vệ công trình thủy lợi, đê điều, phòng, chống lụt, bão