Tiếng Việt English
Tổng Đài Tư Vấn1900 6281
Luật Bảo Chính http://tuvan.luatbaochinh.vn

LĨNH VỰC PHÁP LUẬT KHÁC

19006281

Cố ý làm chênh lệch về giá giữa hóa đơn và hợp đồng bị xử phạt như thế nào?

13/05/2017 10:45
Câu hỏi:

Hiện nay tôi có một khúc mắc về luật cần được giải đáp vậy mong bạn bớt chút thời gian tư vấn giúp tôi trường hợp sau: Tôi có một công ty A. Làm cho một công ty xây dựng B. B tôi nắm 68% cổ phần. Tôi dùng công ty A mua thiết bị từ Trung quốc về trị giá hoá đơn là 30 tỉ cho công ty B.
Tôi làm hợp đồng giá 40 tỉ. Số tiền 10 tỉ người trung quốc chuyển qua cho tôi bằng cách đưa tiền cho người Việt sau đó chuyển vào tài khoản ngân hàng cho tôi. Có nghĩa tôi đã gửi giá số tiền 10 tỉ đó. Hiện nay công an kinh tế đang điều tra tôi. Vậy tôi có thể bị khép vào tội gì? Có cách nào giải quyết vấn đề này không? Xin cảm ơn luật sư.

Trả lời:

Công ty luật Bảo Chính, Đoàn luật sư Hà Nội cảm ơn bạn đã tin tưởng gửi thông tin xin tư vấn.

Về câu hỏi của bạn, Công ty luật Bảo Chính trả lời bạn như sau:

Theo thông tin bạn cung cấp, giá ghi trên hợp đồng mua bán là 40 tỷ, nhưng khi thanh toán bên bán xuất hóa đơn 30 tỷ cho bạn và chuyển trả lại 10 tỷ. Do bạn không cung cấp đủ thông tin nên có thể chia làm 2 trường hợp như sau:

Thứ nhất, bên cung cấp hàng hóa chưa thực hiện xong hợp đồng, bên bán mới chỉ cung cấp được số lượng hàng tương đương với giá trị ghi trên hóa đơn là 30 tỷ, trong khi trên hợp thỏa thuận bên bán phải cung cấp số lượng hàng hóa với trị giá là 40 tỷ. Trường hợp này bên bạn có quyền yêu cầu bên bán thực hiện hết nghĩa vụ đã ghi trong hợp đồng.

Thứ hai, số tiền 40 tỷ là do công ty B chuyển cho bên cung cấp nguyên vật liệu và việc bạn nhận lại 10 tỷ có được báo lại cho công ty B không? Khi chuyển 10 tỷ cho bạn trên danh nghĩa là 2 bên có tên trong hợp đồng và có hóa đơn, chứng từ ghi nhận việc này không? Hay bạn nhận lại 10 tỷ trên danh nghĩa cá nhân? Nếu bạn nhận lại 10 tỷ trên danh nghĩa cá nhân và không thông báo lại cho công ty B, theo quy định của BLHS 1999 sửa đổi 2009 hành vi của bạn có thể cấu thành tội lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản.

"Điều 140. BLHS 1999 sửa đổi 2009 quy định: Tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản

1. Người nào có một trong những hành vi sau đây chiếm đoạt tài sản của người khác có giá trị từ bốn triệu đồng đến dưới năm mươi triệu đồng hoặc dưới bốn triệu đồng nhưng gây hậu quả nghiêm trọng hoặc đã bị xử phạt hành chính về hành vi chiếm đoạt hoặc đã bị kết án về tội chiếm đoạt tài sản, chưa được xoá án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt cải tạo không giam giữ đến ba năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến ba năm:

a) Vay, mượn, thuê tài sản của người khác hoặc nhận được tài sản của người khác bằng các hình thức hợp đồng rồi dùng thủ đoạn gian dối hoặc bỏ trốn để chiếm đoạt tài sản đó;

b) Vay, mượn, thuê tài sản của người khác hoặc nhận được tài sản của người khác bằng các hình thức hợp đồng và đã sử dụng tài sản đó vào mục đích bất hợp pháp dẫn đến không có khả năng trả lại tài sản.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm:

a) Có tổ chức;

b) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn hoặc lợi dụng danh nghĩa cơ quan, tổ chức;

c) Dùng thủ đoạn xảo quyệt;

d) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm mươi triệu đồng đến dưới hai trăm triệu đồng;

đ) Tái phạm nguy hiểm;

e) Gây hậu quả nghiêm trọng.

3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ bảy năm đến mười lăm năm:

a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến dưới năm trăm triệu đồng;

b) Gây hậu quả rất nghiêm trọng.

4. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ mười hai năm đến hai mươi năm hoặc tù chung thân:

a) Chiếm đoạt tài sản có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên;

b) Gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng.

5. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ mười triệu đồng đến một trăm triệu đồng, bị cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm và bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản hoặc một trong hai hình phạt này.

Thứ ba, công ty B chỉ ủy quyền cho bạn thực hiện việc giao kết hợp đồng với bên cung cấp nguyên liệu, nội dung hợp đồng, việc thanh toán là do công ty của bạn trực tiếp làm việc với bên bán hàng. Sau đó bạn báo cáo lại tình hình công việc cho công ty B và nộp lại hóa đơn để thực hiện quyết toán số tiền công ty bạn đã chi.

Thứ tư, giá trị ghi trên hóa đơn là căn cứ tính thuế. Nếu bạn không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về thuế bạn có thể đã phạm vào tội trốn thuế.

“Điều 161. BLHS 1999 sửa đổi 2009 quy định: Tội trốn thuế
1. Người nào trốn thuế với số tiền từ một trăm triệu đồng đến dưới ba trăm triệu đồng hoặc dưới một trăm triệu đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 164, 193, 194, 195, 196, 230, 232, 233, 236 và 238 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt cải tạo không giam giữ đến hai năm.
2. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ ba trăm triệu đồng đến dưới sáu trăm triệu đồng hoặc tái phạm về tội này, thì bị phạt tiền từ một lần đến năm lần số tiền trốn thuế hoặc phạt tù từ sáu tháng đến ba năm.
3. Phạm tội trốn thuế với số tiền từ sáu trăm triệu đồng trở lên hoặc trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng khác, thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm.
4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ một lần đến ba lần số tiền trốn thuế.”

Trên đây là nội dung tư vấn của Công ty luật Bảo Chính cho trường hợp của bạn, nếu còn vướng mắc bạn có thể tiếp tục gửi thông tin về cho chúng tôi để được tư vấn tiếp hoặc nghe luật sư tư vấn vui lòng gọi 1900 6281.

Trân trọng!

Gọi 1900 6281 để nghe luật sư tư vấn nhanh chóng, kịp thời, chính xác nhất các quy định của pháp luật hoặc đặt lịch tư vấn luật trực tiếp tại văn phòng Công ty luật Bảo Chính (P308, Tòa nhà số 8, Phố Láng Hạ, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội). Trường hợp quý khách có nhu cầu mời luật sư tham gia vụ án tranh chấp đất đai, thừa kế, hôn nhân gia đình, kinh tế, thương mại...xin vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi theo địa chỉ trên.

Nghị định 45/2011/NĐ-CP Về lệ phí trước bạ Nghị định 45/2011/NĐ-CP Về lệ phí trước bạ
Thông tư liên tịch số 08/2012/TTLT-BTC-BTP Hướng dẫn về mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí công chứng. Thông tư liên tịch số 08/2012/TTLT-BTC-BTP Hướng dẫn về mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí công chứng.
Nghị định 30/2015/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật đấu thầu về lựa chọn nhà đầu tư Nghị định 30/2015/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật đấu thầu về lựa chọn nhà đầu tư
Nghị định 15/2015/NĐ-CP Về đầu tư theo hình thức công tư Nghị định 15/2015/NĐ-CP Về đầu tư theo hình thức công tư
Nghị đính 46/2016/NĐ- CP Xử phạt vi phạm hành chính Giao thông đường bộ Nghị đính 46/2016/NĐ- CP Xử phạt vi phạm hành chính Giao thông đường bộ
Nghị định 69/2015/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty đường sắt Việt Nam Nghị định 69/2015/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty đường sắt Việt Nam
Nghị định số 167/2013/NĐ-CP Về xử phạt hành chính an ninh trật tự, phòng chống bạo lực gia đình Nghị định số 167/2013/NĐ-CP Về xử phạt hành chính an ninh trật tự, phòng chống bạo lực gia đình
Nghị định 132/2013/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ thông tin và truyền thông Nghị định 132/2013/NĐ-CP Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ thông tin và truyền thông
Thông tư 36/2016/TT-BTC Hướng dẫn thực hiện quy định về thuế đối với các tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò và khai thác dầu khí theo quy định của luật dầu khí Thông tư 36/2016/TT-BTC Hướng dẫn thực hiện quy định về thuế đối với các tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò và khai thác dầu khí theo quy định của luật dầu khí
Nghị định 89/2012/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 79/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật dược Nghị định 89/2012/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 79/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật dược
Nghị định 26/2013/NĐ-CP Về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngành Xây dựng Nghị định 26/2013/NĐ-CP Về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngành Xây dựng
Nghị định 65/2016/NĐ-CP Quy định về điều kiện kinh doanh dịch vụ đào tạo lái xe ô tô và dịch vụ sát hạch lái xe Nghị định 65/2016/NĐ-CP Quy định về điều kiện kinh doanh dịch vụ đào tạo lái xe ô tô và dịch vụ sát hạch lái xe
Nghị định 105/2015/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh cảnh sát môi trường Nghị định 105/2015/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh cảnh sát môi trường
Pháp lệnh số 10/2009/UBTVQH12 Về án phí, lệ phí tòa. Pháp lệnh số 10/2009/UBTVQH12 Về án phí, lệ phí tòa.
Nghị định 137/2013/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật điện lực và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật điện lực Nghị định 137/2013/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật điện lực và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật điện lực
Thông tư 05/2013/TT-BKHCN Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2007/TT-BKHCN ngày 14/02/2007 hướng dẫn thi hành Nghị định số 103/2006/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Sở hữu trí tuệ về sở hữu công nghiệp, được sửa đổi, bổ sung ... Thông tư 05/2013/TT-BKHCN Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 01/2007/TT-BKHCN ngày 14/02/2007 hướng dẫn thi hành Nghị định số 103/2006/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Sở hữu trí tuệ về sở hữu công nghiệp, được sửa đổi, bổ sung ...
Nghị định 179/2013/NĐ-CP Quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo vệ môi trường Nghị định 179/2013/NĐ-CP Quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo vệ môi trường
Nghị định 101/2010/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của luật phòng, chống bệnh truyền nhiễm, về áp dụng biện pháp cách ly y tế Nghị định 101/2010/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của luật phòng, chống bệnh truyền nhiễm, về áp dụng biện pháp cách ly y tế
Nghị định 01/2013/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật lưu trữ Nghị định 01/2013/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật lưu trữ
Nghị định 119/2010/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 105/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật sở hữu trí tuệ về bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và quản lý nhà nước về sở hữu trí tuệ Nghị định 119/2010/NĐ-CP Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 105/2006/NĐ-CP Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật sở hữu trí tuệ về bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và quản lý nhà nước về sở hữu trí tuệ